La certificación de IVA e IEPS es un componente clave para las empresas IMMEX en México, ya que les permite diferir el pago de estos impuestos en la importación temporal de bienes.
Sin embargo, en los últimos meses, los requisitos para mantener esta certificación se han endurecido, lo que representa un desafío significativo para muchas compañías.
Retos actuales en la Certificación IVA e IEPS
1. Cumplimiento de plazos y regulaciones
Las empresas certificadas deben cumplir con tiempos estrictos para la regularización de mercancías y el reporte de cambios en sus operaciones. Algunos de los plazos son:
- Regularización de mercancías vencidas en 60 días.
- Presentación de avisos 30 días antes de la importación de mercancías nuevas.
- Actualización del Anexo 24 en un plazo de 48 horas.
2. Gestión de inventarios y producción
El SAT ha endurecido el control sobre las mercancías utilizadas en procesos productivos, lo que obliga a las empresas a mantener un registro detallado y actualizado. Entre los retos destacan:
- Asegurar que el Anexo 24 esté alineado con los procesos productivos.
- Mantener un control riguroso de mercancías sensibles.
- Cumplir con la regla del 80% de exportación para ciertas empresas.
3. Auditorías electrónicas y fiscalización
El uso de tecnologías avanzadas por parte de la autoridad ha transformado la manera en que se fiscaliza a las empresas certificadas.
La inteligencia artificial y el machine learning ahora permiten detectar patrones de riesgo y automatizar auditorías, lo que impone la necesidad de tener un mayor control y transparencia.
Problemas que puedes enfrentar con la certificación IVA e IEPS
1. Impacto en el flujo de efectivo
La certificación permite a las empresas IMMEX evitar el pago inmediato de IVA, pero la pérdida de la certificación genera costos inesperados, como pagos millonarios en IVA y IEPS, requerimiento de financiamiento inmediato para continuar operando o pérdida de competitividad por mayores costos fiscales.
2. Riesgo de cancelación de la certificación
La cancelación de la certificación IVA e IEPS es cada vez más frecuente, incluso por incumplimientos menores que pueden pasar desapercibidos. Entre las principales causas destacan:
| Motivo de cancelación | Descripción | Consecuencia |
|---|---|---|
| Retorno | No devolver las mercancías importadas temporalmente dentro del plazo establecido. | Pérdida de certificación y posibles multas. |
| Exportaciones | No cumplir con el porcentaje mínimo de exportación exigido por el programa IMMEX. | Suspensión de beneficios fiscales. |
| Mercancías sensibles | Importar bienes catalogados como sensibles sin autorización. | Penalizaciones y fiscalización más estricta. |
| Importaciones no autorizadas | Introducir mercancías que no están registradas en el proceso productivo de la empresa. | Cancelación inmediata de certificación. |
| Falta de avisos | No presentar los avisos obligatorios ante la autoridad fiscal. | Riesgo de auditorías y sanciones. |
| Domicilio inexistente | Cuando el domicilio fiscal registrado no puede ser localizado por el SAT. | Baja del padrón de certificación. |
| Créditos fiscales | Tener adeudos fiscales firmes sin regularizar. | Restricciones para operar bajo el esquema IMMEX. |
| Obligaciones fiscales | No atender requerimientos o desvirtuar inconsistencias detectadas por la autoridad. | Auditorías y suspensión de beneficios. |
Mantener la certificación activa requiere un monitoreo constante y una gestión precisa de todas las obligaciones fiscales y aduaneras. Implementar herramientas tecnológicas puede ayudar a reducir riesgos y garantizar el cumplimiento normativo.
¿Qué pasaría si una empresa pierde la certificación IVA e IEPS?
Si una empresa pierde la certificación de IVA e IEPS, enfrentará impactos financieros como:
- Menor liquidez. Debe pagar IVA e IEPS en importaciones, afectando su flujo de efectivo.
- Aumento de costos. Sin beneficios fiscales, los gastos operativos suben.
- Mayor necesidad de financiamiento. Puede requerir créditos para cubrir impuestos.
- Pérdida de competitividad. Costos más altos pueden elevar precios y reducir demanda.
- Riesgo en la cadena de suministro. Retrasos por falta de liquidez para importar insumos.
- Caída en ingresos. Clientes y socios pueden perder confianza en la empresa.
- Desvalorización del negocio. Mayor riesgo y costos afectan su valuación.
Para más información sobre estos aspectos puedes ver el podcast de OneCore sobre el tema, este breve comentario de Ismael García, fundador de Traders Customs Compliance, resume de manea clara el impacto financiero que tendrían las empresas al perder su certificación IVA e IEPS:
3. Falta de coordinación interna
Muchas empresas no tienen claridad sobre los procesos reportados en su certificación, lo que genera incumplimientos involuntarios. Entre los problemas más comunes están:
- Desconocimiento del proceso productivo autorizado.
- Falta de comunicación entre las áreas de comercio exterior, producción y compras.
- Ausencia de procesos internos para actualizar la información fiscal y aduanera.
Las empresas que pierden la certificación IVA e IEPS enfrentan tres principales amenazas: una mayor carga fiscal al pagar de inmediato estos impuestos en sus importaciones temporales, retrasos en la operación debido a demoras aduaneras que afectan la cadena de suministro, y multas significativas impuestas por el SAT, lo que impacta su estabilidad financiera.
Soluciones para mantener tu certificación IVA e IEPS
Ante este panorama, contar con herramientas tecnológicas que faciliten la gestión y cumplimiento de los requisitos es fundamental.
OneCore es una solución que incluye:
- Sistemas de control documental que permitan automatizar la gestión de información fiscal y aduanera.
- Plataformas de monitoreo en tiempo real para verificar el cumplimiento de los requisitos del SAT.
- Software especializado en certificación IVA e IEPS con el nuevo módulo CIVA, diseñado para simplificar la administración y evitar la pérdida de la certificación.
Recuerda que como empresa IMMEX debes adaptarte rápidamente a las nuevas disposiciones para garantizar la permanencia de tu certificación de IVA e IEPS.
Implementar soluciones tecnológicas adecuadas puede marcar la diferencia entre mantenerla o enfrentar costos operativos elevados.
¡Descubre cómo el módulo CIVA de OneCore puede ayudarte a mantener tu certificación IVA e IEPS y optimizar tu gestión fiscal!
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